借款合同的效力认定涉及两个方面：一个是借款合同有效的条件，另一个是发生法律效力的时间。就前者而言又涉及两个方面：一是借款合同的形式；二是借款。
1、就形式来说，借款合同应当采用书面形式。不过，自然人之间的借款，如果当事人另有约定的，也可以不采取书面形式。
2、就内容来说，借款合同的效力在于双方所确定的权利义务的合法性。
3、就借款合同的生效时间来讲，如果双方约定的，就自约定的时间起生效；但自然人之间的借款合同则是自贷款人实际提供借款的时间起生效。

《民法典》第六百七十九条
自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时成立。