在大多数情况下，所提及的“三年时效”主要指向的是诉讼时效这一法律概念。
至于利率与本金的计算起始点，则需依据特定的法律关系及相关协议进行明确。
若涉及到借款合同，且双方已就还款期限达成共识，那么诉讼时效便应自该期限届满之日开始计算；
反之，若未对还款期限作出明确约定，出借方有权随时要求借款人偿还欠款，此时诉讼时效的起算日期应自出借方给予借款人履行债务的宽限期届满之日开始计算。
根据我国《中华人民共和国民法典》的相关规定，向人民法院主张保护民事权益的诉讼时效期间为三年。
但如法律另有特别规定，则应依其规定执行。
诉讼时效期间自权利人知晓或应当知晓自身权利遭受侵害以及义务人之日起开始计算。
然而，若权利人自权利受侵害之日起超过二十年仍未提出诉讼请求，人民法院将不再予以保护。
在特殊情形下，人民法院可根据权利人的申请决定是否延长诉讼时效。

《中华人民共和国民法典》第一百八十八条
向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为三年。法律另有规定的，依照其规定。
诉讼时效期间自权利人知道或者应当知道权利受到损害以及义务人之日起计算。法律另有规定的，依照其规定。但是，自权利受到损害之日起超过二十年的，人民法院不予保护，有特殊情况的，人民法院可以根据权利人的申请决定延长。