所谓恶意拖欠，通俗地讲就是指借款人明明知道自身缺乏还款能力或者具备还款能力却故意拖延或拒不履行还款义务的行为。
从法律层面进行分析，以下几种情况可能会被视为恶意拖欠：
1.借款人在获得贷款之后故意销声匿迹，躲避还款责任；
2.借款人拥有足够的还款能力却故意拖欠还款，比如无节制消费或者将所得款项挪作他用，而不是用于还清债务；
3.借款人多次书面承诺还款，但始终未能履行，且并未给出合理的解释和说明；
4.借款人故意转移或是隐藏资产，以试图逃脱债务清偿。
然而，究竟是否构成恶意拖欠并非仅依赖于以上某一种形式，而是需要综合考量众多因素以及充足的证据。
在法律实践过程中，确认真实的证据，包括资金流动的痕迹、通信记录以及还款承诺等等，对于判断是否存在恶意拖欠具有至关重要的作用。